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    福建自考網(wǎng)> 試題題庫列表頁> 某企業(yè)會計、出納分設(shè)，出納兼任總經(jīng)理秘書，所有發(fā)生管理費用的事項均由出納辦理，并由總經(jīng)理簽字報銷。出納為了減少跑銀行的麻煩，取得現(xiàn)金收入后通常直接保存在保險柜,以備需要使用現(xiàn)金時提取。有時候考慮現(xiàn)金放在保險柜暫時閑置，也出借給親友應(yīng)急，月末與會計對賬時收回。考慮到該出納已經(jīng)任職6年，從來沒有發(fā)現(xiàn)問題，領(lǐng)導(dǎo)委以重任,將空白支票、銀行預(yù)留印鑒均交由出納保管。要求:指出該企業(yè)貨幣資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制中存在的問題。

    2020年08月會計制度設(shè)計

    卷面總分：分     試卷年份：2020    是否有答案：有   

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    某企業(yè)會計、出納分設(shè)，出納兼任總經(jīng)理秘書，所有發(fā)生管理費用的事項均由出納辦理，并由總經(jīng)理簽字報銷。出納為了減少跑銀行的麻煩，取得現(xiàn)金收入后通常直接保存在保險柜,以備需要使用現(xiàn)金時提取。有時候考慮現(xiàn)金放在保險柜暫時閑置，也出借給親友應(yīng)急，月末與會計對賬時收回?？紤]到該出納已經(jīng)任職6年，從來沒有發(fā)現(xiàn)問題，領(lǐng)導(dǎo)委以重任,將空白支票、銀行預(yù)留印鑒均交由出納保管。

    要求:指出該企業(yè)貨幣資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制中存在的問題。

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    下列關(guān)于投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的設(shè)計,存在缺陷的有（ ）

    • A、財務(wù)部負責(zé)投資預(yù)算的編制與審批
    • B、研發(fā)部負責(zé)對外投資的分析論證與評估
    • C、總經(jīng)理負責(zé)投資轉(zhuǎn)讓和核銷的批準
    • D、專門指定某一業(yè)務(wù)員為對外投資業(yè)務(wù)的全權(quán)談判員
    • E、談判結(jié)束的時候，由業(yè)務(wù)員直接代表企業(yè)簽署并實施合同

    下列做法中，不符合繪制流程圖要求的是（ ）

    • A、業(yè)務(wù)流程從上到下、從左到右
    • B、業(yè)務(wù)部門設(shè)置以業(yè)務(wù)處理程序先后為序
    • C、信息戟體符號及存檔符號在上端
    • D、信息處理操作在下端

    下列關(guān)于會計制度設(shè)計方式和設(shè)計方案適用范圍的表述，準確的有（ ）

    • A、單獨設(shè)計適用于小型企業(yè)
    • B、共同設(shè)計適用于稍具規(guī)模企業(yè)
    • C、集體設(shè)計適用于大中型企業(yè)
    • D、會議設(shè)計適用于政府部門
    • E、局部設(shè)計適用于改制、兼并與收購后的企業(yè)

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